L’assurance vie est un produit d’épargne relativement complexe. En plus d’être un compte de placement, c’est aussi un contrat d’assurance, permettant à l’assuré ou aux bénéficiaires de recevoir une rente. La complexité de ce placement tient au fait que les taxations évoluent régulièrement, sans oublier les multiples frais de gestion au sein des contrats.
Pour certains épargnants, comprendre le contrat de son assurance-vie est un vrai défi. Alors, pourquoi ne pas alléger le dispositif en cas de transmission ? C’est en tout cas la proposition de loi qui a été déposée par un député. Pour améliorer la transmission du patrimoine, il a été proposé d’augmenter l’abattement fiscal des primes versées.
Assurance vie : un fonctionnement selon l’âge de versement
Les contrats d’assurance vie subissent l’application de différentes règles fiscales selon la situation de l’épargnant. Par exemple, l’imposition sur les gains n’est pas la même en fonction de l’âge que l’épargnant avait au moment des placements.
Cette proposition de loi propose aussi de supprimer la différence de versement avant et après l’âge de 70 ans. Actuellement, les versements effectués après 70 ans offrent un abattement de 30 500 € pour tous les bénéficiaires. Mais pour des versements réalisés avant les 70 ans, l’abattement grimpe jusqu’à 152 000 € par bénéficiaire.
L’idée est de ne plus faire de différence pour un versement avant et après 70 ans. Cette nouvelle loi propose un abattement fiscal de 152 500 €, dans tous les cas, par bénéficiaire. En supprimant le critère lié à l’âge, chaque bénéficiaire obtiendrait ainsi les mêmes avantages.
Un plus gros abattement sur les gains perçus sur le futur contrat de l’assurance vie ?
Avec cette réflexion sur l’allègement de la fiscalité, on pourrait penser à un manque à gagner pour l’État. Mais le député qui a déposé cette loi compte sur une taxe supplémentaire sur le tabac. Il compte aussi sur les recettes de l’assurance vie à plus long terme.
Pour une étude approfondie de cette proposition de loi, elle doit s’inscrire à un ordre du jour à l’Assemblée nationale. Si ce n’est pas le cas, elle pourra être examinée dans le courant du mois de mai 2025.
Meilleure assurance vie : Boursorama, Afer, Crédit Mutuel…
La complexité de l’assurance vie en fait un produit pas si simple à comprendre pour les particuliers. Elle propose déjà plusieurs types de produits pour placer son argent. Selon les besoins financiers de chacun et les objectifs d’investissement, certains produits sont plus adaptés que d’autres.
Un contrat monosupport ou multisupport
Le plus simple est peut-être de choisir un contrat d’assurance vie monosupport. Cet investissement dans des fonds en euros ne demande pas d’arbitrage au moment de placer son argent. Le capital investi est toujours placé au même endroit, sur un compte unique et dédié.
Un contrat d’assurance vie multisupport propose un investissement au sein de plusieurs unités de compte. Pour diversifier son épargne, les actions, obligations, fonds d’investissement et fonds immobilier (SCPI) peuvent augmenter le rendement, mais sans garantir le capital. Pour faire simple, ce type de contrat est plus risqué. Le bénéficiaire doit s’investir davantage pour gérer un contrat multisupport, en privilégiant les placements les plus rentables. La rentabilité peut changer en fonction du moment du placement. Tous les épargnants ne souhaitent pas forcément investir autant de temps, même si des placements judicieux avantagent cette formule. Elle reste toutefois dangereuse, avec le risque de perdre de l’argent.
La gestion libre ou pilotée
Il existe deux modes de gestion pour faciliter la gestion de l’assurance vie. La gestion libre permet à chacun de faire ses propres choix. La gestion pilotée sous mandat laisse un spécialiste piloter le budget à la place de l’épargnant pour choisir les meilleurs investissements en fonction des cours du marché. Pour un contrat multi-support, cette deuxième option en gestion pilotée reste la plus simple.
Un autre aspect à connaître dans l’assurance vie est la notion successorale. En cas de décès du souscripteur, le capital n’entre pas en compte dans la part habituelle de la succession. L’argent placé échappe donc aux règles de succession des autres comptes. Les gains sont ainsi plus importants pour le ou les bénéficiaire(s) désigné(s). L’argent déposé avant les 70 ans du souscripteur permet aux bénéficiaires un abattement de 152 500 euros sur le capital reçu. Au-delà, un prélèvement forfaitaire de 20 s’applique, puis de 31,25 après 700 000 euros.
L’argent déposé après 70 ans n’offre que 30 500 euros d’abattement. L’argent supplémentaire entre dans la succession classique, sans avantages spécifiques.
Il existe des exceptions, comme l’exonération complète des droits de succession pour un conjoint survivant, marié ou pacsé. Pour améliorer son placement patrimonial et personnaliser les bénéficiaires, certaines clauses de nue-propriété et d’usufruit s’ajoutent parfois.
Courtier spécialisé pour une comparaison efficace de l’assurance vie
Du fait de ses multiples possibilités, il est parfois compliqué de calculer le véritable rendement de l’assurance vie. Il faut aussi prendre en compte les différents frais de versement, de retrait ou d’arbitrage au moment de déplacer l’argent d’un support d’épargne à un autre. Support polyvalent, le contrat d’assurance vie propose de nombreuses modalités et subtilités fiscales. En gardant généralement à vie ce type de contrat, il ne faut rien négliger au moment de choisir son assurance vie.
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